Prawo finansowe

TEMATY POSZCZEGÓLNYCH ZAJĘĆ Z PODZIAŁEM NA LICZBĘ GODZIN:

Przyjmuje się że realizacja każdego ze wskazanych poniżej tematów zajmuje:

 na studiach stacjonarnych – 2 h dydaktyczne

 na studiach niestacjonarnych – 1 h dydaktyczna

(z koniecznością uzupełnienia wiedzy w ramach pracy własnej studenta)

Wykłady:

1. Finanse publiczne – charakterystyka ogólna (uwagi terminologiczne, pojęcie i zakres, definicja legalna, finanse publiczne a finanse prywatne).

2. Finanse publiczne jako złożona kategoria ekonomiczno-prawna ( fundusze publiczne, polityka finansowa, system prawno-finansowy, stosunki finansowe).

3. Funkcje finansów publicznych (fiskalna, interwencyjna, ewidencyjno-kontrolna).

4. Podmioty finansów publicznych (pojęcie i atrybuty władztwa finansowego państwa, decentralizacja finansów publicznych, autonomia finansowa; dekoncentracja finansowa).

5. Sektor finansów publicznych (formy prawno-organizacyjne i zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych tworzonych na podstawie ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie odrębnych ustaw; budżetowanie brutto i budżetowanie netto).

6. Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych (JSFP).

7. Prawo finansowe (pojęcie, podmioty i przedmiot regulacji, normy prawno-finansowe, związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa). Szczegółowe działy prawa finansowego. Źródła prawa finansowego (konstytucja, ustawy, ratyfikowane umowy międzynarodowe, rozporządzenia, lokalne prawo finansowe).

8. Prawo budżetowe. Budżet jako publiczny plan finansowy (pojęcie, struktura, zasady budżetowe, charakter prawny budżetu). Budżet środków europejskich. Wieloletnie planowanie finansowe (WPFP).

9. Procedura budżetowa (opracowanie projektu i uchwalenie budżetu, zasady i procedura wykonywania budżetu, kontrola wykonania budżetu).

10. Prawo finansowe samorządu terytorialnego (gospodarka finansowa gmin, powiatów i województw samorządowych).

11. Regionalne izby obrachunkowe (pozycja ustrojowa, zadania kontrolne i nadzorcze, Krajowa Rada Regionalnych Izb Obrachunkowych).

Ćwiczenia:

1. System danin publicznych (pojęcie daniny, rodzaje danin publicznych, funkcje danin publicznych, cło jako danina publiczna, daniny państwowe i samorządowe).

2. Konstytucyjne podstawy tworzenia i stosowania prawa podatkowego.

3. Podatek jako instytucja prawna (elementy prawno-podatkowego stanu faktycznego – podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwolnienia podatkowe; klasyfikacja podatków według kryterium przedmiotowego).

4. Zobowiązania podatkowe (stosunek prawny zobowiązania podatkowego, powstawanie zobowiązań podatkowych – z mocy prawa i na podstawie decyzji organu podatkowego). Wykonywanie zobowiązań podatkowych ( zapłata podatku i inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych, termin zapłaty podatku, odroczenie terminu i rozłożenie zapłaty podatku na raty, zaległość podatkowa, nadpłata podatku.

5. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (zasady odpowiedzialności, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, podstawowe zasady odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe, następstwo prawne w prawie podatkowym).

6. Podatki obrotowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

7. Podatki dochodowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych).

8. Podatki majątkowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

9. Opłaty lokalne.

10. Publiczne prawo bankowe (polski system bankowy, pojęcie i rodzaje banków, czynności bankowe, nadzór bankowy, NBP – bank centralny państwa).

EFEKTY UCZENIA SIĘ (przedmiotowe):

Student po zakończeniu kursu: ODNIESIENIE DO EFEKTÓW KIERUNKOWYCH:

w zakresie wiedzy: zna i rozumie

W pogłębionym stopniu zna i rozumie terminologię właściwą prawu finansowemu.

W pogłębionym stopniu zna i rozumie relacje prawa finansowego do prawa cywilnego i administracyjnego.

W pogłębionym stopniu zna zakres kompetencji organów działających w obszarze prawa finansowego, w tym organów podatkowych.

W pogłębionym stopniu zasady i normy prawa finansowego. K_W02

K_W04

K_W05

K_W11

w zakresie umiejętności: potrafi

Potrafi dokonać analizy podstawowych przypadków z zakresu prawa finansowego.

Potrafi prognozować wpływ regulacji prawa finansowego na aktywność społeczeństwa w określonych obszarach.

Potrafi przygotować pracę pisemną z zakresu prawa finansowego.

Potrafi posługiwać się terminologią właściwą prawu finansowemu. K_U04

K_U08

K_U13

K_U16

w zakresie kompetencji społecznych: jest gotów do

Jest gotowy do współpracy z ekonomistami w obszarze regulacji prawa finansowego.

Jest gotowy do odpowiedzialnego pełnienia roli prawnika z dbałością o przestrzeganie reguł finansowania przez siebie i swoich kontrahentów.

Jest gotowy do wykonywania pracy prawnika w sposób przedsiębiorczy. K_K02

K_K05

K_K08

FORMA ZALICZENIA PRZEDMIOTU: METODY ZALICZENIA (metody i kryteria oceny)

metody kryteria oceny

Egzamin/ zaliczenie na ocenę

egzamin Pisemny w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

kolokwium Pisemne w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

praca domowa Esej

Ocenie podlega sposób ujęcia tematu, jego treści merytoryczne, argumentacja, poprawność językowa.

aktywność na zajęciach udział w dyskusjach, wygłaszanie własnych opinii i wniosków, argumentowanie

Aktywność na zajęciach zostaje odnotowana i jest podstawą do podwyższenia oceny końcowej o 0,5-1 stopnia.

obecność na zajęciach Wymagana liczba godzin zajęć, w których student powinien uczestniczyć aby zaliczyć przedmiot wynosi 80%; student, który nie spełnił wymaganego progu obecności ma obowiązek w ramach konsultacji zaliczyć zajęcia, w których nie uczestniczył.

inne: jakie? -

METODY WERYFIKACJI OSIĄGNIĘCIA PRZEZ STUDENTA EFEKTÓW UCZENIA SIĘ:

w zakresie wiedzy Egzamin, kolokwium, praca pisemna

w zakresie umiejętności Kolokwium, esej

w zakresie kompetencji społecznych Ocena postawy studenta, w tym: obowiązkowości (przygotowania do zajęć), zaangażowania, aktywności

LITERATURA OBOWIĄZKOWA I UZUPEŁNIAJĄCA:

Obowiązkowa:

1. E. Chojna-Duch, Prawo finansowe. Finanse publiczne, Warszawa 2017.

2. R. Mastalski, Prawo podatkowe, 9.wydanie, Warszawa 2016.

Uzupełniająca:

R. Mastalski, E. Fojcik-Mastalska, Prawo finansowe (red.), Prawo finansowe, Warszawa 2013.

TEMATY POSZCZEGÓLNYCH ZAJĘĆ Z PODZIAŁEM NA LICZBĘ GODZIN:

Przyjmuje się że realizacja każdego ze wskazanych poniżej tematów zajmuje:

 na studiach stacjonarnych – 2 h dydaktyczne

 na studiach niestacjonarnych – 1 h dydaktyczna

(z koniecznością uzupełnienia wiedzy w ramach pracy własnej studenta)

Wykłady:

1. Finanse publiczne – charakterystyka ogólna (uwagi terminologiczne, pojęcie i zakres, definicja legalna, finanse publiczne a finanse prywatne).

2. Finanse publiczne jako złożona kategoria ekonomiczno-prawna ( fundusze publiczne, polityka finansowa, system prawno-finansowy, stosunki finansowe).

3. Funkcje finansów publicznych (fiskalna, interwencyjna, ewidencyjno-kontrolna).

4. Podmioty finansów publicznych (pojęcie i atrybuty władztwa finansowego państwa, decentralizacja finansów publicznych, autonomia finansowa; dekoncentracja finansowa).

5. Sektor finansów publicznych (formy prawno-organizacyjne i zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych tworzonych na podstawie ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie odrębnych ustaw; budżetowanie brutto i budżetowanie netto).

6. Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych (JSFP).

7. Prawo finansowe (pojęcie, podmioty i przedmiot regulacji, normy prawno-finansowe, związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa). Szczegółowe działy prawa finansowego. Źródła prawa finansowego (konstytucja, ustawy, ratyfikowane umowy międzynarodowe, rozporządzenia, lokalne prawo finansowe).

8. Prawo budżetowe. Budżet jako publiczny plan finansowy (pojęcie, struktura, zasady budżetowe, charakter prawny budżetu). Budżet środków europejskich. Wieloletnie planowanie finansowe (WPFP).

9. Procedura budżetowa (opracowanie projektu i uchwalenie budżetu, zasady i procedura wykonywania budżetu, kontrola wykonania budżetu).

10. Prawo finansowe samorządu terytorialnego (gospodarka finansowa gmin, powiatów i województw samorządowych).

11. Regionalne izby obrachunkowe (pozycja ustrojowa, zadania kontrolne i nadzorcze, Krajowa Rada Regionalnych Izb Obrachunkowych).

Ćwiczenia:

1. System danin publicznych (pojęcie daniny, rodzaje danin publicznych, funkcje danin publicznych, cło jako danina publiczna, daniny państwowe i samorządowe).

2. Konstytucyjne podstawy tworzenia i stosowania prawa podatkowego.

3. Podatek jako instytucja prawna (elementy prawno-podatkowego stanu faktycznego – podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwolnienia podatkowe; klasyfikacja podatków według kryterium przedmiotowego).

4. Zobowiązania podatkowe (stosunek prawny zobowiązania podatkowego, powstawanie zobowiązań podatkowych – z mocy prawa i na podstawie decyzji organu podatkowego). Wykonywanie zobowiązań podatkowych ( zapłata podatku i inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych, termin zapłaty podatku, odroczenie terminu i rozłożenie zapłaty podatku na raty, zaległość podatkowa, nadpłata podatku.

5. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (zasady odpowiedzialności, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, podstawowe zasady odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe, następstwo prawne w prawie podatkowym).

6. Podatki obrotowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

7. Podatki dochodowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych).

8. Podatki majątkowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

9. Opłaty lokalne.

10. Publiczne prawo bankowe (polski system bankowy, pojęcie i rodzaje banków, czynności bankowe, nadzór bankowy, NBP – bank centralny państwa).

EFEKTY UCZENIA SIĘ (przedmiotowe):

Student po zakończeniu kursu: ODNIESIENIE DO EFEKTÓW KIERUNKOWYCH:

w zakresie wiedzy: zna i rozumie

W pogłębionym stopniu zna i rozumie terminologię właściwą prawu finansowemu.

W pogłębionym stopniu zna i rozumie relacje prawa finansowego do prawa cywilnego i administracyjnego.

W pogłębionym stopniu zna zakres kompetencji organów działających w obszarze prawa finansowego, w tym organów podatkowych.

W pogłębionym stopniu zasady i normy prawa finansowego. P_W02

P_W04

P_W05

P_W11

w zakresie umiejętności: potrafi

Potrafi dokonać analizy podstawowych przypadków z zakresu prawa finansowego.

Potrafi prognozować wpływ regulacji prawa finansowego na aktywność społeczeństwa w określonych obszarach.

Potrafi przygotować pracę pisemną z zakresu prawa finansowego.

Potrafi posługiwać się terminologią właściwą prawu finansowemu. P_U04

P_U08

P_U13

P_U16

w zakresie kompetencji społecznych: jest gotów do

Jest gotowy do współpracy z ekonomistami w obszarze regulacji prawa finansowego.

Jest gotowy do odpowiedzialnego pełnienia roli prawnika z dbałością o przestrzeganie reguł finansowania przez siebie i swoich kontrahentów.

Jest gotowy do wykonywania pracy prawnika w sposób przedsiębiorczy. P_K02

P_K05

P_K08

FORMA ZALICZENIA PRZEDMIOTU: METODY ZALICZENIA (metody i kryteria oceny)

metody kryteria oceny

Egzamin/ zaliczenie na ocenę

egzamin Pisemny w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

kolokwium Pisemne w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

praca domowa -

aktywność na zajęciach Odpowiedź na pytanie, udział w dyskusji, rozwiązywanie kazusów.

Chętni lub wylosowani studenci pytani są na początku zajęć z materiału już przerobionego. W czasie zajęć aktywność studentów może polegać na: odpowiedzi na bieżące pytania, zadawaniu własnych pytań, rozwiązywaniu kazusów. Aktywność studentów oceniana jest w formie plusów.

obecność na zajęciach Obecność jest obowiązkowa.

inne: jakie? -

METODY WERYFIKACJI OSIĄGNIĘCIA PRZEZ STUDENTA EFEKTÓW UCZENIA SIĘ:

w zakresie wiedzy Egzamin, kolokwium, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

w zakresie umiejętności Egzamin, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

w zakresie kompetencji społecznych Ocena obowiązkowości, zaangażowania, aktywności

i samodzielności studentów w czasie zajęć.

LITERATURA OBOWIĄZKOWA I UZUPEŁNIAJĄCA:

Obowiązkowa:

Wiesława Miemiec (red.) – Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, Wrocław 2020

Uzupełniająca:

Paweł Borszowski – Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2018.

TEMATY POSZCZEGÓLNYCH ZAJĘĆ Z PODZIAŁEM NA LICZBĘ GODZIN:

Przyjmuje się że realizacja każdego ze wskazanych poniżej tematów zajmuje:

 na studiach stacjonarnych – 2 h dydaktyczne

 na studiach niestacjonarnych – 1 h dydaktyczna

(z koniecznością uzupełnienia wiedzy w ramach pracy własnej studenta)

Wykłady:

1. Finanse publiczne – charakterystyka ogólna (uwagi terminologiczne, pojęcie i zakres, definicja legalna, finanse publiczne a finanse prywatne).

2. Finanse publiczne jako złożona kategoria ekonomiczno-prawna ( fundusze publiczne, polityka finansowa, system prawno-finansowy, stosunki finansowe).

3. Funkcje finansów publicznych (fiskalna, interwencyjna, ewidencyjno-kontrolna).

4. Podmioty finansów publicznych (pojęcie i atrybuty władztwa finansowego państwa, decentralizacja finansów publicznych, autonomia finansowa; dekoncentracja finansowa).

5. Sektor finansów publicznych (formy prawno-organizacyjne i zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych tworzonych na podstawie ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie odrębnych ustaw; budżetowanie brutto i budżetowanie netto).

6. Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych (JSFP).

7. Prawo finansowe (pojęcie, podmioty i przedmiot regulacji, normy prawno-finansowe, związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa). Szczegółowe działy prawa finansowego. Źródła prawa finansowego (konstytucja, ustawy, ratyfikowane umowy międzynarodowe, rozporządzenia, lokalne prawo finansowe).

8. Prawo budżetowe. Budżet jako publiczny plan finansowy (pojęcie, struktura, zasady budżetowe, charakter prawny budżetu). Budżet środków europejskich. Wieloletnie planowanie finansowe (WPFP).

9. Procedura budżetowa (opracowanie projektu i uchwalenie budżetu, zasady i procedura wykonywania budżetu, kontrola wykonania budżetu).

10. Prawo finansowe samorządu terytorialnego (gospodarka finansowa gmin, powiatów i województw samorządowych).

11. Regionalne izby obrachunkowe (pozycja ustrojowa, zadania kontrolne i nadzorcze, Krajowa Rada Regionalnych Izb Obrachunkowych).

Ćwiczenia:

1. System danin publicznych (pojęcie daniny, rodzaje danin publicznych, funkcje danin publicznych, cło jako danina publiczna, daniny państwowe i samorządowe).

2. Konstytucyjne podstawy tworzenia i stosowania prawa podatkowego.

3. Podatek jako instytucja prawna (elementy prawno-podatkowego stanu faktycznego – podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwolnienia podatkowe; klasyfikacja podatków według kryterium przedmiotowego).

4. Zobowiązania podatkowe (stosunek prawny zobowiązania podatkowego, powstawanie zobowiązań podatkowych – z mocy prawa i na podstawie decyzji organu podatkowego). Wykonywanie zobowiązań podatkowych ( zapłata podatku i inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych, termin zapłaty podatku, odroczenie terminu i rozłożenie zapłaty podatku na raty, zaległość podatkowa, nadpłata podatku.

5. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (zasady odpowiedzialności, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, podstawowe zasady odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe, następstwo prawne w prawie podatkowym).

6. Podatki obrotowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

7. Podatki dochodowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych).

8. Podatki majątkowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

9. Opłaty lokalne.

10. Publiczne prawo bankowe (polski system bankowy, pojęcie i rodzaje banków, czynności bankowe, nadzór bankowy, NBP – bank centralny państwa).

EFEKTY UCZENIA SIĘ (przedmiotowe):

Student po zakończeniu kursu: ODNIESIENIE DO EFEKTÓW KIERUNKOWYCH:

w zakresie wiedzy: zna i rozumie

W pogłębionym stopniu zna i rozumie terminologię właściwą prawu finansowemu.

W pogłębionym stopniu zna i rozumie relacje prawa finansowego do prawa cywilnego i administracyjnego.

W pogłębionym stopniu zna zakres kompetencji organów działających w obszarze prawa finansowego, w tym organów podatkowych.

W pogłębionym stopniu zasady i normy prawa finansowego.

P_W02

P_W04

P_W05

P_W11

w zakresie umiejętności: potrafi

Potrafi dokonać analizy podstawowych przypadków z zakresu prawa finansowego.

Potrafi prognozować wpływ regulacji prawa finansowego na aktywność społeczeństwa w określonych obszarach.

Potrafi przygotować pracę pisemną z zakresu prawa finansowego.

Potrafi posługiwać się terminologią właściwą prawu finansowemu.

P_U04

P_U08

P_U13

P_U16

w zakresie kompetencji społecznych: jest gotów do

Jest gotowy do współpracy z ekonomistami w obszarze regulacji prawa finansowego.

Jest gotowy do odpowiedzialnego pełnienia roli prawnika z dbałością o przestrzeganie reguł finansowania przez siebie i swoich kontrahentów.

Jest gotowy do wykonywania pracy prawnika w sposób przedsiębiorczy.

P_K02

P_K05

P_K08

FORMA ZALICZENIA PRZEDMIOTU: METODY ZALICZENIA (metody i kryteria oceny)

metody kryteria oceny

Egzamin/ zaliczenie na ocenę

egzamin Pisemny w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

kolokwium Pisemne w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

aktywność na zajęciach Odpowiedź na pytanie, udział w dyskusji, rozwiązywanie kazusów.

Chętni lub wylosowani studenci pytani są na początku zajęć z materiału już przerobionego. W czasie zajęć aktywność studentów może polegać na: odpowiedzi na bieżące pytania, zadawaniu własnych pytań, rozwiązywaniu kazusów. Aktywność studentów oceniana jest w formie plusów.

obecność na zajęciach Obecność jest obowiązkowa.

METODY WERYFIKACJI OSIĄGNIĘCIA PRZEZ STUDENTA EFEKTÓW UCZENIA SIĘ:

w zakresie wiedzy Egzamin, kolokwium, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

w zakresie umiejętności Egzamin, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

w zakresie kompetencji społecznych Ocena obowiązkowości, zaangażowania, aktywności

i samodzielności studentów w czasie zajęć.

LITERATURA OBOWIĄZKOWA I UZUPEŁNIAJĄCA:

Obowiązkowa:

Wiesława Miemiec (red.) – Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, Wrocław 2020

Uzupełniająca:

Paweł Borszowski – Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2018.

TEMATY POSZCZEGÓLNYCH ZAJĘĆ Z PODZIAŁEM NA LICZBĘ GODZIN:

Przyjmuje się że realizacja każdego ze wskazanych poniżej tematów zajmuje:

 na studiach stacjonarnych – 2 h dydaktyczne

 na studiach niestacjonarnych – 1 h dydaktyczna

(z koniecznością uzupełnienia wiedzy w ramach pracy własnej studenta)

Wykłady:

1. Finanse publiczne – charakterystyka ogólna (uwagi terminologiczne, pojęcie i zakres, definicja legalna, finanse publiczne a finanse prywatne).

2. Finanse publiczne jako złożona kategoria ekonomiczno-prawna ( fundusze publiczne, polityka finansowa, system prawno-finansowy, stosunki finansowe).

3. Funkcje finansów publicznych (fiskalna, interwencyjna, ewidencyjno-kontrolna).

4. Podmioty finansów publicznych (pojęcie i atrybuty władztwa finansowego państwa, decentralizacja finansów publicznych, autonomia finansowa; dekoncentracja finansowa).

5. Sektor finansów publicznych (formy prawno-organizacyjne i zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych tworzonych na podstawie ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie odrębnych ustaw; budżetowanie brutto i budżetowanie netto).

6. Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych (JSFP).

7. Prawo finansowe (pojęcie, podmioty i przedmiot regulacji, normy prawno-finansowe, związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa). Szczegółowe działy prawa finansowego. Źródła prawa finansowego (konstytucja, ustawy, ratyfikowane umowy międzynarodowe, rozporządzenia, lokalne prawo finansowe).

8. Prawo budżetowe. Budżet jako publiczny plan finansowy (pojęcie, struktura, zasady budżetowe, charakter prawny budżetu). Budżet środków europejskich. Wieloletnie planowanie finansowe (WPFP).

9. Procedura budżetowa (opracowanie projektu i uchwalenie budżetu, zasady i procedura wykonywania budżetu, kontrola wykonania budżetu).

10. Prawo finansowe samorządu terytorialnego (gospodarka finansowa gmin, powiatów i województw samorządowych).

11. Regionalne izby obrachunkowe (pozycja ustrojowa, zadania kontrolne i nadzorcze, Krajowa Rada Regionalnych Izb Obrachunkowych).

Ćwiczenia:

1. System danin publicznych (pojęcie daniny, rodzaje danin publicznych, funkcje danin publicznych, cło jako danina publiczna, daniny państwowe i samorządowe).

2. Konstytucyjne podstawy tworzenia i stosowania prawa podatkowego.

3. Podatek jako instytucja prawna (elementy prawno-podatkowego stanu faktycznego – podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwolnienia podatkowe; klasyfikacja podatków według kryterium przedmiotowego).

4. Zobowiązania podatkowe (stosunek prawny zobowiązania podatkowego, powstawanie zobowiązań podatkowych – z mocy prawa i na podstawie decyzji organu podatkowego). Wykonywanie zobowiązań podatkowych ( zapłata podatku i inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych, termin zapłaty podatku, odroczenie terminu i rozłożenie zapłaty podatku na raty, zaległość podatkowa, nadpłata podatku.

5. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (zasady odpowiedzialności, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, podstawowe zasady odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe, następstwo prawne w prawie podatkowym).

6. Podatki obrotowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

7. Podatki dochodowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych).

8. Podatki majątkowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

9. Opłaty lokalne.

10. Publiczne prawo bankowe (polski system bankowy, pojęcie i rodzaje banków, czynności bankowe, nadzór bankowy, NBP – bank centralny państwa).

EFEKTY UCZENIA SIĘ (przedmiotowe):

Student po zakończeniu kursu:

w zakresie wiedzy: zna i rozumie

W pogłębionym stopniu zna i rozumie terminologię właściwą prawu finansowemu.

W pogłębionym stopniu zna i rozumie relacje prawa finansowego do prawa cywilnego i administracyjnego.

W pogłębionym stopniu zna zakres kompetencji organów działających w obszarze prawa finansowego, w tym organów podatkowych.

W pogłębionym stopniu zasady i normy prawa finansowego.

P_W02

P_W04

P_W05

P_W11

w zakresie umiejętności: potrafi

Potrafi dokonać analizy podstawowych przypadków z zakresu prawa finansowego.

Potrafi prognozować wpływ regulacji prawa finansowego na aktywność społeczeństwa w określonych obszarach.

Potrafi przygotować pracę pisemną z zakresu prawa finansowego.

Potrafi posługiwać się terminologią właściwą prawu finansowemu.

P_U04

P_U08

P_U13

P_U16

w zakresie kompetencji społecznych: jest gotów do

Jest gotowy do współpracy z ekonomistami w obszarze regulacji prawa finansowego.

Jest gotowy do odpowiedzialnego pełnienia roli prawnika z dbałością o przestrzeganie reguł finansowania przez siebie i swoich kontrahentów.

Jest gotowy do wykonywania pracy prawnika w sposób przedsiębiorczy.

P_K02

P_K05

P_K08

METODY ZALICZENIA

Egzamin Pisemny w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

Kolokwium pisemne w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

Aktywność na zajęciach

Odpowiedź na pytanie, udział w dyskusji, rozwiązywanie kazusów.

Chętni lub wylosowani studenci pytani są na początku zajęć z materiału już przerobionego. W czasie zajęć aktywność studentów może polegać na: odpowiedzi na bieżące pytania, zadawaniu własnych pytań, rozwiązywaniu kazusów. Aktywność studentów oceniana jest w formie plusów.

obecność na zajęciach

Obecność jest obowiązkowa.

METODY WERYFIKACJI OSIĄGNIĘCIA PRZEZ STUDENTA EFEKTÓW UCZENIA SIĘ:

Egzamin, kolokwium, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

Egzamin, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

Ocena obowiązkowości, zaangażowania, aktywności

LITERATURA OBOWIĄZKOWA I UZUPEŁNIAJĄCA:

Obowiązkowa:

Wiesława Miemiec (red.) – Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, Wrocław 2020

Uzupełniająca:

Paweł Borszowski – Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2018.

TEMATY POSZCZEGÓLNYCH ZAJĘĆ Z PODZIAŁEM NA LICZBĘ GODZIN:

Przyjmuje się że realizacja każdego ze wskazanych poniżej tematów zajmuje:

 na studiach stacjonarnych – 2 h dydaktyczne

 na studiach niestacjonarnych – 1 h dydaktyczna

(z koniecznością uzupełnienia wiedzy w ramach pracy własnej studenta)

Wykłady:

1. Finanse publiczne – charakterystyka ogólna (uwagi terminologiczne, pojęcie i zakres, definicja legalna, finanse publiczne a finanse prywatne).

2. Finanse publiczne jako złożona kategoria ekonomiczno-prawna ( fundusze publiczne, polityka finansowa, system prawno-finansowy, stosunki finansowe).

3. Funkcje finansów publicznych (fiskalna, interwencyjna, ewidencyjno-kontrolna).

4. Podmioty finansów publicznych (pojęcie i atrybuty władztwa finansowego państwa, decentralizacja finansów publicznych, autonomia finansowa; dekoncentracja finansowa).

5. Sektor finansów publicznych (formy prawno-organizacyjne i zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych tworzonych na podstawie ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie odrębnych ustaw; budżetowanie brutto i budżetowanie netto).

6. Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych (JSFP).

7. Prawo finansowe (pojęcie, podmioty i przedmiot regulacji, normy prawno-finansowe, związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa). Szczegółowe działy prawa finansowego. Źródła prawa finansowego (konstytucja, ustawy, ratyfikowane umowy międzynarodowe, rozporządzenia, lokalne prawo finansowe).

8. Prawo budżetowe. Budżet jako publiczny plan finansowy (pojęcie, struktura, zasady budżetowe, charakter prawny budżetu). Budżet środków europejskich. Wieloletnie planowanie finansowe (WPFP).

9. Procedura budżetowa (opracowanie projektu i uchwalenie budżetu, zasady i procedura wykonywania budżetu, kontrola wykonania budżetu).

10. Prawo finansowe samorządu terytorialnego (gospodarka finansowa gmin, powiatów i województw samorządowych).

11. Regionalne izby obrachunkowe (pozycja ustrojowa, zadania kontrolne i nadzorcze, Krajowa Rada Regionalnych Izb Obrachunkowych).

Ćwiczenia:

1. System danin publicznych (pojęcie daniny, rodzaje danin publicznych, funkcje danin publicznych, cło jako danina publiczna, daniny państwowe i samorządowe).

2. Konstytucyjne podstawy tworzenia i stosowania prawa podatkowego.

3. Podatek jako instytucja prawna (elementy prawno-podatkowego stanu faktycznego – podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwolnienia podatkowe; klasyfikacja podatków według kryterium przedmiotowego).

4. Zobowiązania podatkowe (stosunek prawny zobowiązania podatkowego, powstawanie zobowiązań podatkowych – z mocy prawa i na podstawie decyzji organu podatkowego). Wykonywanie zobowiązań podatkowych ( zapłata podatku i inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych, termin zapłaty podatku, odroczenie terminu i rozłożenie zapłaty podatku na raty, zaległość podatkowa, nadpłata podatku.

5. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (zasady odpowiedzialności, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, podstawowe zasady odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe, następstwo prawne w prawie podatkowym).

6. Podatki obrotowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

7. Podatki dochodowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych).

8. Podatki majątkowe (ogólna charakterystyka, rodzaje).

9. Opłaty lokalne.

10. Publiczne prawo bankowe (polski system bankowy, pojęcie i rodzaje banków, czynności bankowe, nadzór bankowy, NBP – bank centralny państwa).

EFEKTY UCZENIA SIĘ (przedmiotowe):

Student po zakończeniu kursu:

w zakresie wiedzy: zna i rozumie

W pogłębionym stopniu zna i rozumie terminologię właściwą prawu finansowemu.

W pogłębionym stopniu zna i rozumie relacje prawa finansowego do prawa cywilnego i administracyjnego.

W pogłębionym stopniu zna zakres kompetencji organów działających w obszarze prawa finansowego, w tym organów podatkowych.

W pogłębionym stopniu zasady i normy prawa finansowego.

P_W02

P_W04

P_W05

P_W11

w zakresie umiejętności: potrafi

Potrafi dokonać analizy podstawowych przypadków z zakresu prawa finansowego.

Potrafi prognozować wpływ regulacji prawa finansowego na aktywność społeczeństwa w określonych obszarach.

Potrafi przygotować pracę pisemną z zakresu prawa finansowego.

Potrafi posługiwać się terminologią właściwą prawu finansowemu.

P_U04

P_U08

P_U13

P_U16

w zakresie kompetencji społecznych: jest gotów do

Jest gotowy do współpracy z ekonomistami w obszarze regulacji prawa finansowego.

Jest gotowy do odpowiedzialnego pełnienia roli prawnika z dbałością o przestrzeganie reguł finansowania przez siebie i swoich kontrahentów.

Jest gotowy do wykonywania pracy prawnika w sposób przedsiębiorczy.

P_K02

P_K05

P_K08

METODY ZALICZENIA

Egzamin Pisemny w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

Kolokwium pisemne w formie pytań otwartych

Oceniana jest prawidłowość odpowiedzi na każde z pytań.

Aktywność na zajęciach

Odpowiedź na pytanie, udział w dyskusji, rozwiązywanie kazusów.

Chętni lub wylosowani studenci pytani są na początku zajęć z materiału już przerobionego. W czasie zajęć aktywność studentów może polegać na: odpowiedzi na bieżące pytania, zadawaniu własnych pytań, rozwiązywaniu kazusów. Aktywność studentów oceniana jest w formie plusów.

obecność na zajęciach

Obecność jest obowiązkowa.

METODY WERYFIKACJI OSIĄGNIĘCIA PRZEZ STUDENTA EFEKTÓW UCZENIA SIĘ:

Egzamin, kolokwium, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

Egzamin, odpowiedź na pytania i aktywność na zajęciach.

Ocena obowiązkowości, zaangażowania, aktywności

i samodzielności studentów w czasie zajęć.

LITERATURA OBOWIĄZKOWA I UZUPEŁNIAJĄCA:

Obowiązkowa:

Wiesława Miemiec (red.) – Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, Wrocław 2020

Uzupełniająca:

Paweł Borszowski – Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2018.